所财务管理制度

所财务管理制度（通用28篇）

所财务管理制度 篇1

　　一、认真贯彻执行《会计法》和财务管理制度,严格财经纪律。加强预算内外资金管理,专款专用,接受上级财政审计监督。

　　二、做好单位财务管理,实行专人负责,年初按时上报单位年度预算安排,年底要有决算报告。由会计核算中心进行核算的专项经费,要设立辅助明细账,专账、专人、专款管理。

　　三、项目资金、预算内外资金的收支全部公开。合理使用资金,从严控制支出,每季度在职工会议上公布一次财务收支。

　　四、严格执行市政府采购制度,纳入市本级政府采购目录的资金支出,要严格按照政府采购的有关规定实行政府采购。

　　五、按照财务公开、民主理财的原则,对财务开支要有明确的权限范围,1000元以上的开支必须经单位领导集体研究决定。

　　六、专项经费的`分配使用,由分管局长先提出初步分配使用意见,经集体研究决定。

　　七、固定资产管理,严格执行国家固定资产管理的有关规定;价值在1000元以下的,经与市采购中心协商同意自行购置。价值在1000以上,必须经单位领导集体研究决定,报采购中心,按规定采购,纳入单位固定资产管理。对控购物品的购置要经控购管理部门同意,物品处置要报国有资产管理部门评估作价。

所财务管理制度 篇2

　　一、为规范事务所的财务运作和管理，有效地利用财务资源，特制订本制度。

　　二、事务所在银行统一开设若干账户，供本所全体律师使用。禁止任何人以任何形式，任何理由私自以事务所名义在银行或其他金融机构开设账户。

　　三、事务所建立一套符合会计准则的财务账册，账册设总账和明细账。禁止另设暗账或第二套账。

　　四、律师业务收入(律师费)无论支票或现金均须进入事务所设立的账户，由事务所财务人员统一开局税务票据。禁止本所律师私自收费，私自开票。

　　五、除房租外，事务所的公共费用由全体合伙人平均分担，共同收入则平均分享。

　　六、事务所的房屋租金、物业管理费、空调费、水电费、电话费等经常性支出的办公费用由财务人员核对，报经执行合伙人签字同意后支付。

　　其他公共费用支出须先经行政部经理审批，再由财务人员核对并报经执行合伙人批准后支付。

　　七、费用报销应按照规定粘贴单据并由报销人签名，经出纳核对和主管会计复核签字，再由执行合伙人签署同意后方可报销入账。

　　所有报销凭证必须是税务或财政部门统一印制的凭证。否则，财务人员有权拒绝给予报销。

　　律师个人使用饮食业发票或大额耐用品发票报销，必须符合当年度税务部门对律师事务所作出的相关规定。

　　八、合伙人支取个人业务收入，应填写支取凭证，经主管会计审核签名后，再由执行合伙人签署同意后领取。

　　九、合伙人完税后个人业务收入账上余额不得少于x万元，超过部分可全额支取。

　　聘用律师的个人业务收入完税后可预领x%，余额在办理结案手续后于当月结清。

　　本条第二款若与聘用合同规定的不符，则按照聘用合同执行;聘用合同没有规定的，依照本条第二款执行。

　　十、合伙人或聘用律师若欠费，自收到财务报表或财务欠费通知之日起，合伙人应在x个工作日内，聘用律师应在x个工作日内缴清欠费，逾期者，事务所按日计收欠缴额x的滞纳金。

　　合伙人欠费超过一个月，由财务人员发催告通知;欠费超过x个月，由执行合伙人签发欠费催告通知，并向管理委员会通报;欠费超过x个月，按自动退伙处理，由此发生的退伙，合伙人无权要求退返投资款(含装修投资等递延资产)。

　　专职律师欠费超过x个月，由财务人员签发催告通知，欠费达x个月者，事务所应终止其聘用合同，并有权追偿其欠缴的费用。

　　十一、合伙人或聘用律师在本所欠交的费用，财务人员有权用欠费的合伙人或聘用律师的个人业务收入优先冲抵，或在银行账户中直接予以划扣。

　　十二、合伙人和聘用律师在从事业务过程中，因过错给当事人造成损失的，由该合伙人或聘用律师承担民事赔偿责任。事务所在先行承担责任后，有权向过错的律师追偿。

　　十三、合伙人有权监督事务所的财务收支情况。

　　十四、财务人员应对事务所当月的收入和支出及时做好明细账，以便合伙人核查。同时，财务人员应每月制作《合伙人月度现金流量明细表》和当月的《公共开支明细表》呈报给各合伙人。合伙人在核对后，应在当月的《合伙人月度现金流量总表》上签字。如有疑问的，应于收到《合伙人月度现金流量明细表》后的五个工作日内，到事务所财务部门进行核查。

　　十五、财务人员须在每季度首月第x个工作日前，对上个季度的财务收支状况进行财务分析，并将财务分析的结果与上季度财务报表一并呈报管理委员会。呈报财务年报时也应有财务分析结果。

　　十六、事务所财务人员应做好税费的代扣代缴工作，按时报税。

　　十七、事务所财务人员有权拒绝合伙人和聘用律师违反财务制度的不合理要求。

　　事务所财务人员有权向执行合伙人、管理委员会或合伙人会议反映本所合伙人或专职律师违反财务制度的行为。

　　十八、事务所的财务印章由财务主管负责保管，执行合伙人私人印鉴由出纳负责保管。

　　十九、本规则的修改，由管理委员会或者合伙人提议，并由合伙人会议以全体合伙人的以上的多数通过。

　　二十、本制度的解释权归合伙人会议。

　　本制度于x年x月x日起施行。

所财务管理制度 篇3

　　根据国家有关财务规章制度、司法局文件以及本事务所章程的有关规定，制定本所财务制度。

　　一、经费管理办法：

　　1.本所实行帐户单立，独立核算，自收自支，结余留用，经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。

　　2.本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。严格遵守财经纪律。按市司法局统一规定设置帐簿。按规定时间和要求报送会计报表。

　　3.律师承办各项法律事务按国家统一规定收费。

　　4.本所依法缴纳营业税、所得税，并向市司法局和市律师协会缴纳管理费、会费。

　　5.本所收入在缴纳税款及管理费、会费后其他各项支出比例如下：

　　（1）％用于本所人员的工资、奖金及各种补贴费用；

　　（2）％为事业发展基金，主要用于业务办公费用，设备购置费用，基本建设费用；

　　（3）％为集体福利基金，含住房基金、风险基金等；

　　（4）％为医疗基金；

　　（5）％为业务培训基金；

　　（6）％为储备基金；

　　（7）％为主任基金；

　　二、财务管理权限

　　1.本所实行民主理财，财务公开的财务管理制度。

　　本所合伙人会议有权决定本所重大财务开支。本所授权主任批准一般的财务开支。会议有权拒绝所主任和合伙人违反国家法律、法规的不合理的财务开支决定。

　　2.主任批准的财务开支的权限为：

　　（1）办公费、交际费、差旅费等日常性开支；

　　（2）工资、提成、奖金；

　　（3）二千元以下（含本数）非经常性开支。

　　3.合伙人会议审批财务开支的权限：

　　（1）购置固定资产的开支；

　　（2）二千元以上非经常性开支。

　　三、本所律师承办各项律师业务、收取费用必须经本所统一办理，不准自行收费和开具收据。

　　四、本所收取的外汇收入（含外汇人民币），应严格按国家有关外汇管理规定存于银行，使用时依法办理报批手续。

　　五、差旅费收支：

　　（1）要本着从业清廉，减轻委托人负担的原则。

　　（2）律师承办各类业务，差旅费由委托人承担，结算时凭单据与委托人结算。如果需要向本所财务预借差旅费，完毕后凭单据报销。

　　六、本所主任主管财务工作。本规定未尽事宜由律师会议决定。

所财务管理制度 篇4

　　第一章 总则

　　第一条 财务管理是本所管理的重要组成部分。为加强本所的财务管理，保障业务的顺利开展，根据司法局有关规定和国家有关财务管理制度的规定，特制定本制度。

　　第二条 本所配备专职会计人员，建立健全会计制度，并严格岗位责任制。

　　第三条 财务部门会计人员的责任是：严格执行国家财务法律、法规和政策，遵守财经纪律；坚持勤俭办所、增收节支方针，正确安排和使用各项资金，不断提高经济效益；按规定填制会计凭证，登记会计帐簿，管理会计档案，正确编制财务报表；认真做好财务监督，定期进行财务分析检查，对财务管理工作提出改进意见，不断完善本所管理制度。

　　第四条 本所按照单立帐户、独立核算、照章纳税、自收自支、节余留用的原则进行财务及经费管理，并接受司法行政机关的监督检查。

　　第五条 本所由主任或副主任一人分管财务工作。

　　第六条 本所年度决算报告以及重大的财务问题，都应经合作律师会议审核。

　　第二章 会计制度

　　第七条 本所会计根据司法局规定的记帐方法记帐。

　　第八条 本所以公历年为会计记帐年度。会计年度自公历1月1日起至12月31日目。会计核算应划分会计期间，会计期间分为年度、季度和月份，以公历起止时间确定。会计应分期结算帐目和编制会计报表。

　　第九条 会计核算以人民币为记帐本位币。本所收取外汇时，应当折合人民币记帐，同时登记外汇金额和折合率。外汇应严格执行国家外汇管理政策并按规定程序缴存银行。

　　第十条 会计记录必须以实际发生的经济业务及其合法凭证为依据，如实反映财务和经济状况，做到内容真实，数字准确，项目完整，后续齐备，资料可靠。

　　第十一条 会计记录必须清晰并便于理解、检查和利用。

　　第十二条 会计事项的处理必须于确定的期限内进行，不得提前和延后。

　　第十三条 会计应按司法局规定的会计原则记帐，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否已支付，都应作为当期的收入和费用记帐。

　　第十四条 会计应按期编制各类会计报表并送交司法行政机关。

　　第三章 资金管理

　　第十五条 本所应管好用好资金，一切财务收支，均应列收列支。

　　第十六条 本所要遵循国家规定的现金管理和结算制度。本所的银行帐户不准出借、出租；不准签发空头支票或远期支票；不准将支票由本所以外的单位或人员签发。

　　第十七条 本所每日现金节余数，不得超过核定的限额。库存现金不得以白条顶库。应当使用非现金结算方式的，不得支付现金。

　　第四章 收入的经费管理

　　第十八条 本所按主管司法行政机关的规定实行收入的经费管理。

　　第十九条 本所业务收入按下列比例划分各项资金：

　　（一）收入总额的___％上缴市司法局；

　　（二）收入总额的___％交纳律师协会会费；

　　（三）收入总额___％为企业基金，主要用于业务办公费用、设备购置费用和集体福利等；

　　（四）收入总额___％用于本所人员的个人工资、福利支出，具体比例见本所《效益浮动工资实施办法》；

　　（五）收入总额___％用于固定资产的增长；

　　（六）收入总额___％作为积累金。

　　第二十条 本所的兼职和特邀律师的全部收入亦按有关规定的比例划分；人员的酬金标准和方法按司法局的`规定支付；剩余的部分纳入本所积累金和企业基金。

　　第二十一条 本所应严格执行国家规定的收费标准，并使用统一的收费收据，不准私自收取费用。

　　第五章 管理费用

　　第二十二条 本所的一切费用开支均应本着精打细算的原则节约使用。各项费用的开支范围及标准，按国家规定执行；国家没有规定的或允许单位自行规定的，按本所的规定执行。

　　第二十三条 费用管理就根据国家许可的范围并结合本所的实际情况，尽量将费用指标分解落实到个人。

　　第二十四条 办公所需的低值易耗品，一次列入相应的管理费用，其他需要待摊的费用，按受益期限确定分摊额，分摊期限3－12个月，最长不超过两年。

　　第二十五条 本所业务发展所需的正常招待费用在管理费用中单独列支。

　　第二十六条 本所开办费分期摊销，摊销期限不少于六个月。

　　第六章 财产管理

　　第二十七条 本所的固定资产，应同时具备使用年限在一年以上和单位价值在一千元以上两个条件。

　　第二十八条 本所对固定资产的购入、转让、清理、报废等应当办理会计手续，并按固定资产明细帐进行核算。

　　第二十九条 本所各项固定资产将指定专人负责保管维护。

　　第七章 财务检查与责任

　　第三十条 财会人员要对本所的财务状况及成果进行定期分析，着重于合法合规、控制费用、增收节支方面，并向合作律师会议提出改进建议。

　　第三十一条 合作律师会议定期或不定期进行财务检查。财务人员也应定期进行财务自检。

　　第三十二条 财务检查的内容包括：

　　（一）各项税款、管理费、会费是否按期足额交纳；

　　（二）各项业务收入是否合理并全部入帐；

　　（三）各项支出是否合理合法；

　　（四）会计记录是否准确，后续是否齐备，科目使用是否正确；

　　（五）财产是否完整；

　　（六）专用基金的提取是符合规定；

　　（七）依财务规定、制度应查的其他事项。

　　第三十三条 财会人员应严格执行财务制度，认真履行职责，对违章者应予以解职或辞退。财务人员岗位责任制另行制定。

　　第八章 终止与清算

　　第三十四条 本所依法终止或撤销时，应依国家法律及本所章程的有关规定成立清算小组并进行财产清算。

　　第三十五条 清算费用应优先在本所的存留的财产中支付。

　　第三十六条 清算后的剩余财产，按规定可以分配的，按合作人投资比例数额予以分配。清算后出现的亏损，亦按合作人投资比例数额予以分担。

　　第九章 附则

　　第三十七条 本制度未规定的事宜，由本所合作律师会议负责修改、补充，报市司法局备案。

　　本制度解释权归合作律师会议。

　　第三十八条 本制度从所批准成立之日起施行。

所财务管理制度 篇5

　　第一章总则

　　一、目的

　　为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关规定及公司实际情况制定本制度。

　　二、范围

　　本制度适用于常州罗盘智能网络科技有限公司财务部和所有员工。

　　第二章分则

　　一、财务部组织结构及职责

　　（一）财务部组织结构图

　　（二）财务部职责

　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　4、厉行节约，合理使用资金。

　　5、主动向上级领导提供有关资料，如实反映情况。

　　6、完成公司领导指派的其他工作。

　　7、严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。

　　8、健全财务管理制度，加强经营核算管理。

　　9、当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。

　　10、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。

　　11、负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。

　　12、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。

　　13、与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。

　　14、有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。

　　15、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　（三）财务经理的职责

　　1、主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。

　　2、制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。

　　3、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。

　　4、负责资金和资产的管理。

　　5、对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计

　　6、对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。

　　7、向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。

　　（四）会计的职责

　　1、熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。

　　2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。

　　3、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。

　　4、及时进行纳税申报工作和完成年度审计。

　　5、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。

　　6、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。

　　7、妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。

　　8、安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。

　　9、协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。

　　10、对上级领导和财务经理负责，有问题及时反馈并提出合理化的建议。

　　11、协助行政人事部相关工作。

　　（五）出纳的职责

　　1、出纳应保证库存现金的日清月结，按照业务发生顺序逐笔登记，每月终了，应该在现金日记账上计算出当月的现金收入合计额，现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面余额与实际库存现金额核对，保证账款相符，月末终了，现金日记账的余额应该与现金总账的余额核对，做到账账相符。

　　2、企业应该按规定进行现金、银行存款的清查，清查日期为每月1一3号，对于清查的结果应当编制现金银行存款盘点报告单报告并报告总经理。

　　3、严禁挪用现金，白条抵库的情况，如发生，应及时予以纠正。

　　4、严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，严格执行专款专用。上一笔借支未清帐的，无正当理由的，不得再次借支；

　　5、严格执行报销制度，按规定把控好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。

　　6、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上签上自己的姓名，表示已收款或付款。并及时登记日记帐，结出余额随时与实存现金核对。

　　7、负责保管好公司的财务章及其他印鉴。

　　8、保管好公司保险柜钥匙，不得任意转交他人。

　　9、严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，当时现金库存不得超过1000元，如超过必须送存银行或者报告财务经理。

　　10、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支出的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当现金不足时，及时申请提现，确保公司正常经营活动的需要。

　　11、严格执行银行结算办法，认真核对各类银行收付款票据，坚持先审核后支付原则，办理各种银行收付款结算业务。

　　12、熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的利率情况，如账号余额不足，应及时申请资金调拨。

　　13、对当时所发生的经济业务，当日应根据费用报销单和付款通知书付款，当日登记到账簿，并整理好单据，及时交给会计入账。对当日现金余额和实际库存余额进行核对，确保现金无差错。

　　14、及时进行银行存款余额核对，如有未达账项，月末应填写银行余额调节表。根据银行规定，及时在网上与银行对账。

　　15、领取发票和收据时要进行登记，每本使用完以后要及时归档。

　　16、完成领导其他工作安排，协助行政人事部处理相关工作。

　　二、财务部工作管理

　　（一）财务工作管理

　　1、会计年度为自一月一日到十二月三十一日。

　　2、会计凭证、会报账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。

　　3、财务工作人员办理工作事项必须填制和取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时审核填制记账凭证，会计，出纳审核记账，并必须在记账凭证上签字。

　　4、财务人员应定期进行财务对账，保证账账相符，账实相符。

　　5、财务人员应根据会计账薄编制会计报表，并及时报送有关部门和领导，会计报表由会计每月编制并上报一次，会计报表必须由会计签名并由财务经理审核签名后报送相关部门和领导。

　　6、财务工作人员对本公司财务工作实际会计监督。

　　7、财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，有权要求更正、补充。

　　8、财务人员发现账薄记录与实物、款项不符合时，应及时向上级反映，并请求查明原因，做出相应的处理。对上述情况会计人员无权私自做出处理。

　　9、财务人员调动工作和离职，必须与接管人员办理交接手续，由财务经理监督进行。

　　10、公司人员报销费用，应填写费用报销单，应由经手人及部门主管签字，会计审核，金额无误后，最后由总经理批准，转交出纳处报账，最后返交给会计做账。

　　（二）会计档案管理

　　1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料，都应归档。

　　2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、年度、起止号数、单据张数、由会计及相关人员盖章，由财务经理指定专人管理。

　　3、会计报表应按月、季、年报，按时归档，由会计进行保管。

　　4、会计档案不得携带外出，凡查阅会计资料必须由财务经理批准。

　　5、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　6、移交后的责任：

　　会计工作移交中，合理公正的区分移交人和接替者的责任是非常必要的，交接工作完成后，移交人员所移交的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他资料是在其经办期间内发生的，应当对这些会计资料的真实性、完整性负责。即使接替人员在接替时疏忽没有发现所交接的会计资料的真实性、完整方面的问题，如事后发现仍应是原移交人的负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。

　　（三）各类印章、证件的保管责任人及保管规定

　　1、各类印章的保管责任人：

　　2、所有印章必须妥善保管，不得随意摆放，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。

　　3、下班后，印章必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁，不得随意摆放。

　　4、配有印章人员发生人事变动，必须做到“人走章收”，由财务直属的上级人员进行监交或收回。

　　5、印监每盖一份合同，财务人员都必须进行登记，清楚记录合同内容的相关信息。

　　6、公司公章每盖一份文件，当事人都必须进行登记用章登记表，清楚记录用章的相关信息。

　　7、借用公司印章，都必须填写《印章借用申请表》，及时归还。

　　8、处罚规定：

　　8.1借用、使用公司印章一定要办理《印章借用申请表》、《用章登记表》，发现一次未申请/登记罚款一百元，二次罚款五百元，三次直接开除；

　　8.2所罚金额全部计入公司活动经费中。

　　三、主要财务流程

　　（一）费用报销流程

　　具体流程如下：

　　1、报销细则

　　1.1所有需要报账的票据必须在每月的1-20号之前进行报销手续的填制，然后交到财务处由财务负责人审核签字，经总经理处签字批准后进行报销付款。

　　1.2所有部门需申请付款的款项，在财务处领取《费用报销单》，注明报销事宜、报销人、报销日期、参与人数、报销金额、付款方式、收款单位信息等相关内容，报各级相关部门负责人签字确认后，到财务室提交办理好手续的《费用报销单》，由财务部负责人审核确认后交总经理处签字批准后方可报销付款。

　　1.3所有报账票据必须提供有效的税务正式发票，方可报销。

　　2、费用报销规定

　　2.1业务招待费

　　2.1.1业务招待费实行“预先申请，据实报销”的方式。公司应工作关系招待有关人员时，需先向公司提出提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等，人力资源部门根据申请填写《业务招待费申请单》，经总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则不予报销。

　　2.1.2.经办人需取得用餐酒店正式发票及酒水清单，并附上《业务招待费申请单》，填制《费用报销单》交由财务部审核，经总经理签字批准后方可报销。

　　2.2交通费

　　2.2.1如因工作需要乘车外出的，市内按公共汽车标准报销，员工一般不予报销出租车，如遇特殊情况，需事先向人力资源部提出申请。报销时需填写《费用报销单》注明事由、时间、地点由部门领导签字，财务审核，经总经理签字批准后方可报销。

　　2.2.2.公司设计部、技术部加班人员、以及公司重大活动参加人员可报销市内的士费。

　　2.2.2.1设计和技术部人员如因工作需要超过晚上10点以后的可凭公司打卡记录报销的

　　士费，报销时需填制《费用报销单》注明报销人、报销金额、报销事由、的士费发票、路程起点至终点，并由本人签名主管领导签字确认，经总经理批准后方可报销。如无公司的打卡记录将不予报销的士费。

　　2.2.2.2参与公司重大活动的人员，超过晚上10点后可按正常报销程序报销市内的士费。

　　2.3差旅费

　　2.3.1员工出差前，必须提前填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金等有关内容。员工出差两天内由部门领导签字批准，出差两天以上由总经理签字批准后，方可出差。如无领导签字，员工出差所发生的一切费用以及其他责任，全部由出差人员自负，公司不予负责。员工出差回来一星期内，根据公司的出差报销制度填报《费用报销单》，并附上《出差申请单》由本部门领导签字确认后，交财务审核后，经总经理批准后方可报销。

　　2.3.2出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《暂支单》注明借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务部审核，报总经理批准后方可借款。出差时借款，以“前账不清，后账不借”为原则。

　　2.3.3出差时交通工具

　　2.3.3.1火车：在时间允许、出差地点有特快列车的情况下，以火车为主要交通工具（长途购买卧铺车厢）。

　　2.3.3.2飞机：经总经理同意的情况下可以乘坐飞机，出差人应填具机票订购单，注明出差人员姓名、到达地点及出发时间，交人力资源部统一订购机票。

　　2.3.3.3公司出车：公司周边出差申请公司出车的，出差人应先向人力资源部门提出申请，填写《用车申请单》，注明出差人员姓名、出发时间、到达地点及出差天数，经出差人部门负责人确认，报总经理批准后，由人力资源部门安排出车。出差期间发生的过路过桥费、高速费、停车费、洗车费、维修费以及其他与车辆有关的费用由出差人负责与出差费用一起按照差旅费报销流程进行报销，公司派出的司机将不负责此项费用的报销。

　　2.3.4出差时住宿费

　　2.3.4.1出差时住宿费实行限额凭据按公司规定标准执行，对于实际住宿费用超过规定限额标准的部份，超出限额部分由个人承担，未达到住宿标准的，按实际发生的住宿酒店发票进行报销。按实际天数计算报销。

　　2.3.4.2因特殊情况住宿标准超出规定标准，必须及时向上级主管领导电话请示批准，出差回来后需补办申请手续后方可按正常报销程序报销，否则超出部分由个人承担。

　　2.3.4.3出差人员到分公司出差原则上住公司宿舍，住亲友家不予报销住宿费。

　　2.3.4.4多人同时出差尽量按照同性别同行，按标双标准住宿，不得超过公司的住宿标准。

　　2.3.5差旅费报销标准

　　2.3.5.1公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），所有人员出差在600公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择飞机或轮船的，凭有效票据实报实销。

　　2.3.5.2自驾车报销标准：为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，特殊情况下经过总经理批准，员工出差可以选择自驾。自驾车报销标准：

　　2.3.5.3员工同性双人出差按住宿标准间凭发票进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准如下：

　　上表中一线城市指北京、天津、上海、广州、深圳等城市。每天300元，二线城市指杭州、南京等城市，三线城市指合肥、镇江等城市。具体见国家发布的《一二三线城市排名名单》。

　　2.3.5.4连续出差7日以上，另增加30元/人/天的在外补助。

　　2.3.5.5出差天数的计算：员工出差按照预计出差天数计算，因特殊情况需延长的，必须经总经理批准，有总经理的正式回复方可认为有效。无正式回复的，超出天数不核发补贴。出差不足一天的，计为半天，出差餐贴和在外补助减半核发。

　　2.4日常采购及零星费用

　　2.4.1采购物品须事先申请，填写《采购申请单》或签呈后，报部门负责人确认，由总经理批准后方可报销。采购结束后需填写《费用报销单》，后附上《采购申请单》或签呈，以及采购发票、清单等方可报销，否则不予报销。

　　2.4.2小额日常采购费用、办公费用等由经手人采购结束后填写《费用报销单》，后附采购取得的正式发票、采购清单等由部门负责人签字确认，经财务部审核后，经总经理签字批准后方可报销。

　　2.4.3为简化报销手续，节省报销时间，公司规定每月的20日为费用报销批准时间，20日之前应尽快归集费用报销单据，交由财务处，报总经理签字审批，20日之后不予审批。

　　2.5工资

　　公司根据不同部门的工作性质和特点，建立合理的分配方式与制度，并与企业的效益、个人业绩挂钩实行多老多得，按能取酬的原则。

　　2.5.1公司采用月薪制度，即每月发放相应的工资及福利。

　　2.5.2月工资包括基本工资、绩效奖金等。

　　2.5.3当月发放上个月的工资，每个月的25日为工资发放日，如工资支付日遇休假日或星期例假日时，则提早于前一日发放，但若遇连续两日以上的休假时，则在销假上班后第一日发放。

　　2.5.4工资的计算时期为本月的1日起到本月结束。在每个月的1日之前人力资源部门应把上月的考勤记录做好统计，汇总成表交于财务部，作为财务编制工资的依据。

　　2.5.5每月的3日运营部门将汇总上月销售额，按照公司制定的绩效考核标准计算绩效奖金，并汇总成表交于财务部，作为财务编制工资的依据。逾期在当月将不予发放。

　　2.5.6公司将严格遵照国家有关法律法规，由企业与个人分别缴纳各自所应承担的税费（如社保、个人所得税等）。工资发放时，个人承担部分将直接从工资中扣除。

　　2.5.7员工工资实行密薪制，员工应对自己的工资保密，并不打听及传播他人工资信息，如有违反，公司将给与相应的处罚。

　　（二）借款流程

　　具体流程如下：

　　公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人—财务—总经理签批后，可暂时向公司借款。

　　借款实行“前账不清，后账不借”的原则，特殊情况下，需由总经理批准后方可借款。借款人借款时需填写《暂支单》，注明借款人、借款部门、借款事宜、借款日期、借款金额、还款日期等内容。由部门负责人签字确认，经财务部审核后，报总经理批准后方可借款。

　　借款人处理完业务或出差返回后5日内，必须到财务部报销，冲减借款。

　　借款人在冲减原借款，填制《费用报销单》时需注明“冲销借款”，报销时单据上所填的事由应于借款单上的事由相符，否则财务部有权拒绝报销

　　公司员工因个人原因需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过一个月，特殊情况需经总经理批准。

　　财务部每月需根据欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期未结算，将按照公司规定收取相应的利息，并在工资中扣除。

　　（三）收款流程

　　1）收款收据的使用

　　1.1所有现金、支票、汇票、结算卡等货币资金都必须有财务部负责资金业务的专人收取（原则上为出纳），其他如何部门及个人不得收款。

　　1.2客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公司指定的对公账户。

　　1.3特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金时，应向客户现场开具收据，并首先就近存入公司指定的账户，存款备注栏内应注明收款客户的名称及款项内容；如遇银行原因未能及时存入银行，应将现金交于公司财务部指定的收款人员。

　　1.4业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等货币资金是，应向客户现场开具收据，并于当天或次日交于公司财务部指定的收款人员。

　　1.5任何部门或个人都不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金由部门或个人保管，最迟次日必须存入银行或交于财务部指定收款人员。

　　1.6任何部门或个人不得从收到公款中坐支现金，即不得从收到的公款中支付任何形式

　　或名目的费用。

　　1.7财务部指定收款人员收到业务人员因故不能存入银行的现金或支票、汇票等货币资金时，应向业务人员现场开具收款收据。

　　1.8财务部人员收取其他客户及个人交纳的现金或支票、汇票等货币资金时应向交款人现场开具收款收据。

　　1.9收据应由财务部专人专管，公司各部门及个人需要领用收据时，应填写《收据领用申请表》经部门负责人批准后，到财务部领取收据。领用时应坚持以旧换新原则，即：应将已经填开完毕的收据交回财务部核销。领取的收据无论是否使用过或是作废，都不得自行销毁或丢弃，必须交回财务部核销。

　　1.10领用人交回已经填开完毕的收据时，每本收据的封面应填写本收据的收款总金额，由财务部专人进行核对。

　　2）资金日报

　　2.1财务部出纳应对每天现金收款凭证、银行收款凭证、现金付款凭证、银行付款凭证、分别加盖“现金收讫”、“银行收讫”、“现金付讫”、“银行付讫”印章。

　　2.2财务部出纳应每天统计所有收付款单据金额，每天填写《资金日报表》，改报表收款金额、付款金额必须与所附的原始单据合计金额一致，该资金日报表余额应于现金及银行存款日记账余额一致。

　　2.3会计人员应严格按照资金日报表的日期、金额、付款凭证登记入账。

　　3）发票的领用

　　3.1公司对发票进行专人管理，领取发票由专人负责，财务部设发票管理台账，由领用人签字。

　　3.2开据发票前业务人员应先在财务处领取发票申请单交主管领导签字后方可开据发票。如遇节假日内不便开发票时，销售人员应预先与客户确认无误后填写发票申请单，在工作日内会计开出发票

　　3.3不得转借、转让发票。发票只准本公司开票人按规定用途使用。开票人将发票交客户后应将客户签收的发票签收单收回至会计确认。如遇外地客户不便签收的由业务人员代签。

　　3.4填开发票时，应按顺序号开具，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、税号、账户名称、地址、电话、项目名称、数量、单价、金额等。作废的发票应整份保存，并加盖“作废”字样。

　　3.5严禁伪造、撕毁、涂改、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

　　3.6开具发票后，如发生销售退回需开红字发票的，必须收回原发票，并取得对方有效证明。

　　3.7使用发票的部门或个人应妥善保管发票，不得丢失。如发票丢失，应于丢失当日及时告诉财务部，并由财务部上报处理。

　　3.8增值税发票按有关规定执行。

　　（四）业务合同管理

　　1、合同审核、归档

　　1.1公司业务销售合同提交总经理处签字前，需将核价表、报价表、合同提交至财务部会计处核算好利润后，方可提交至总经理审批。

　　1.2财务盖章前,必须有业务组长、总经理签字,然后提交经财务会计处审核，确认无误方盖章，并记录合同盖章，方可生效。

　　1.3经甲、乙双方盖章确认的销售合同，须在签订当天或次日将设计图、报价、核价、合同原件及电子版提交于财务存档，财务按编号归档并建立电子文档。

　　1.4已盖章但未签订或合同条款进行修改后的合同,必须交回财务,由财务人员进行归档。

　　第三章附则

　　一、本制度与公司工会及职工代表平等协商，已经公司职工代表大会通过；

　　二、本制度未尽事宜，按国家和地方有关规定执行；

　　三、本制度由公司人力资源部负责解释；

　　四、本制度自x年x月x日起实施，原本公司相关规定同时废止。

所财务管理制度 篇6

　　第一章 总则

　　第一条 为认真贯彻>及>，加强会计基础规范化工作，建立科学的财务会计工作程序，提高财务会计管理水平，发挥财务工作在教事业发展中的作用，特制定本院财务处各项财务制度。

　　第二条 财务会计人员必须认真学习>，做到知法、懂法、守法、执法。贯彻执行国家的财经方针政策、法规、制度，同违法行为作斗争。

　　第三条 按>规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，是会计人员的职责，任何人不得干扰阻碍会计人员依法履行上述权利。

　　第四条 会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平。努力钻研业务，不断提高业务工作能力，为适应教育体制改革，不断改革会计工作。努力提高会计核算质量、充分发挥会计的监督作用。

　　第二章 财务稽核(审核)制度

　　第五条 稽核岗位是会计经济业务的主要内容，它涉及到经费开支的控制与合理使用及财务预算的实现，又是整个会计处理程序从收付款、记帐至结帐的依据。因此对稽核 (审核)的原始凭证，必须严格掌握以下原则：

　　第六条 原始凭证内所反映的情况要具体、真实。凭证内所列的事项必须符合财经制度，必须按预算计划执行。

　　第七条 其次审核原始凭证内容填制手续是否符合规定。内容要完整，数字要准确。

　　第八条 记帐凭证的编制及审核：

　　在编制记帐凭证时，要依照原始凭证的经济内容准确的使用会计科目。在记帐凭证上应填写日期、编号、金额，并加盖制单、审核、复核人员的印章，应做到一事一单。记帐凭证编制完毕转给复核人员，复核人员要按以下要求进行复核。

　　第九条 记帐凭证所附的原始凭证是否齐全，经济内容是否相符，有无抬头、公章，自制原始凭证是否符合要求。

　　第十条 会计科目使用是否准确，凭证上的数字及金额的计算是否正确。

　　第十一条 凭证所反映的业务收支是否符合有关的政策制度及学校内部的各项规定。

　　第十二条 会计报表的审核: 报表编制人员月初打印出会计报表，复核人员要认真审核报表各项内容，以保证其正确性。年末按照上级布置的预决算报表要求，认真审核无误后方可报送上级部门。

　　第三章 加强对各种现金的管理

　　第十三条 库存现金限额：按照银行日限额为10000元，如有超出及时送交银行。

　　第十四条 现金使用范围：按现金管理制度执行。

　　第十五条 我院零星支出500元以下的，可用现金支付。超出银行结算起点100元以上的可办理支票、银行汇票、信汇、电汇等。

　　第十六条 各项业务收入现金，要开具收据并及时送交银行，不得坐支。

　　第十七条 现金库存要做到日清月结、帐款相符。每日与计算机“库存现金日报表”核对一致。

　　第十八条 每月至少两次由财务负责人安排审核人员抽查现金库存与现金日记帐余额数并做抽查记录。

　　第十九条 如出现库存现金长、短款现象，应及时核对查找。原则上，短款自负、长款入帐。不得长、短款互相抵补。

　　第二十条 收付款后，要在原始凭单上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

　　第四章 银行存款的管理

　　第二十一条 除现金结算范围以外的业务，均需用转帐结算的方式进行。转帐结算起点为100元以上。

　　第二十二条 不准签发空白支票与空头支票，支票开出要注明日期、用途，支票存根的项目要填写齐全并附存记帐凭证。

　　第二十三条 妥善保管空白支票，银行印鉴及财务专用章，分别设专人管理。

　　第二十四条 银行帐要做到日清月结。在接到银行对帐单后及时对帐每月编制银行存款余额调节表，每月与总帐核对,对未达帐项在三个月内处理完毕。

　　第二十五条 支票丢失要立即向银行、公安局支票保安管理系统挂失，并办理有关声明作废。

　　第五章 专项资金的管理

　　第二十六条 上级拨给我院的专项资金(包括设备费、维修费、科研费等)要按文件、协议、合同等规定专款专用，不得挪用。

　　第二十七条 专项资金使用要由主管部门进行充分论证并做出预算计划，经院领导批准后执行。专项资金要设辅助帐记录收支余。

　　第六章 固定资产管理办法

　　第二十八条 学院的固定资产是国有资产，是学校教学科研、行政生活的重要物资保证为不断提高固定资产的管理水平，适应我院教育事业的发展防止国有资产流失，特定如下管理规定:

　　第二十九条 专用设备单价在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能独立使用的财产,一般设备单价在500元以上(含500元)耐用时间都在一年以上的即为固定资产。

　　第三十条 学院财务部门、后勤物资科、各系及部门应该建立固定资产明细帐及相应的卡片。三个分口要建立各自的管理办法。定期对基层部门进行检查，保证帐、物、卡相符。

　　第三十一条 所有捐赠、调拨及自制固定资产均为全民所有，统一归学院登记入帐和管理。

　　第三十二条 任何单位和个人不得将固定资产擅自损坏、转卖、越权处理及据为己有。报损报废的应由部门提出申请，通过技术鉴定后报主管院长审批方可进行处理。

　　第三十三条 院附属单位的固定资产亦属学校的财产，要单独建帐，按上述办法单独管理。

　　第三十四条 固定资产建成或购入后，一定要严格验收、考核是否达到预期目的。大型精密仪器的购置(5万元以上)需有学院专家小组的充分论证，方可购置。

　　第三十五条 学院的固定资产在主管院长的领导下，由财务、审计、总务处物资科及物资归口部门共同监督管理。

　　第七章 会计档案管理办法

　　第三十六条 为加强会计档案的科学管理，充分发挥会计档案的信息作用，更好地为学校管理工作服务，特制定本办法。

　　第三十七条 会计档案范围：在财务活动中所形成的会计凭证帐簿、报表、计算机软盘等财会核算资料。

　　第三十八条 会计凭证有：记帐凭证；工资、奖金、各种补贴领取单(册)；收据存根；银行对帐单及调整表等。

　　第三十九条 会计帐簿有：总帐、明细帐、现金帐、银行存款帐、辅助台帐等。

　　第四十条 会计报表：月报表、季报表、年终决算表、预算计划表等。

　　第四十一条 归档前的立卷和整理等工作，由财务处负责收集、整理、组卷、装订成册。

　　第四十二条 会计部门的保管，要把会计档案放在档案箱中，并上锁。要把报表、帐簿、凭证分类由左至右、由上至下的顺序排列。

　　第四十三条 对学校的各种证券、票据，平时发出、领用要有登记。每年做一次收回，并核对保管归档。

　　第四十四条 会计部门设一人兼管档案工作。

　　第四十五条 会计部门保存的会计档案，要为本院积极提供服务作用。会计档案原则上不能带出档案室或会计部门。如需带出复印要经财务部门负责人的批准，由会计人员直接复樱

　　第四十六条 档案的调阅、移交、撤销、销毁、合并要严格执行财政部档案局的有关规定。各种会计档案整卷后，保管一年，期满以后，编造清册，移交档案部门集中管理。

　　第八章 教学经费、主任基金划拨办法

　　第四十七条 各系教学经费主要依据各系学生人数，每生按1000元划拨。各系主任基金主要依据各系学生人数，每生150元划拨。

　　第四十八条 社科部教学经费依据在校生人数，每生40元划拨；主任基金按每生6元划拨。

　　第四十九条 史论系教学经费、主任基金依据本系学生人数，划拨标准同以上各系。史论系共同课教学经费，依据在校学生人数，每生20元划拨，主任基金按每生3元划拨。

　　第五十条 成教学院教学经费、主任基金划拨办法：

　　夜大学生按每生1000元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。

　　高职、专接本生按每生XX元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。

　　第九章 工资、奖酬金等款项的管理

　　第五十一条 设立工资辅助台帐。负责工资核算的人员随时记录职工人数及工资增减变化，并与人事处每月核对一次发现问题及时处理。

　　第五十二条 严格控制工资总额的增长，要根据上级主管部门批准的编制人数，严格控制。院财务处要会同人事处对劳动工资计划执行情况实行有效的监督。设立工资辅助记录，每月工资增减变化要有人事处的通知，每月要按实际工资支出数削减工资基金指标。

　　第五十三条 每月教职工领取的奖酬金，机关部门均由人事处审核造表，对各系及有关部门奖酬金要严格执行发放标准，每月8日前将发放标准金额报知院财务处，由财务处审核后发放。

　　第五十四条 财务处代扣个人所得税，对职工个人收入每个月在发放时，都要做好个人收入记录，月底由财务处代职工个人扣缴个人所得税。

　　第五十五条 福利费按季核定提取数，转入“专用基金”专户核算，由福利委员会掌握使用。

　　第五十六条 离退人员管理费、特需费、活动费，每月按标准人数提取，转入“其他代管经费”专户核算，由老干部处掌握使用。

　　第五十七条 公积金要按人头立户建帐核算，每月按时上缴银行，及时办理变更手续与记帐。

　　第十章 对各种票证的管理

　　第五十八条 院财务使用的收费票证、统一收据、发票，设专人负责。凡领用、缴销要做记录。

　　第五十九条 各类收据，由院财务处统一印刷、购买、登记、发放、回收、保管。年终将收据存根收集齐全归档，其他非独立单位不得私自印刷、购买各类收据。

　　第六十条 对于作废的支票要盖作废戳记，年底要按顺序装订整理。

　　第十一章 会计电算化管理制度

　　第六十一条微机管理

　　1、 会计电算化由财务主管负责管理和调度。

　　2、 微机由经过培训的会计专职人员持证上岗操作。

　　3、 未经财务主管同意，非微机操作人员不得随意上机。

　　4、 严禁在微机上使用外来其他软件及电子游戏软件。

　　5、 微机必须在ups正常工作的情况下运行。

　　6、 定期对硬盘及有关数据软盘检查，发现病毒及时分析毒源，报告有关部门后实施消毒。

　　7、 保持机房洁净、整齐、微机硬件无灰尘。

　　8、 注意防火、防盗，每日下班前关机必须切断总电源以保证机房设备安全和微机正常运行。

　　第六十二条计算机操作管理

　　1、 上机人员要熟练掌握会计软件及新会计科目及编号、部门编号、项目编号等一系列核算内容，做到准确无误操作每笔业务。

　　2、 操作人员工作权限、工作职责明确。

　　(1) 原始凭证上机前审核岗，需在原始凭证上机前审核原始凭证是否符合规范化要求，将审核无误后的原始凭证转交凭证录入、制单岗上机。

　　(2) 原始凭证录入、制单岗，根据审核无误的原始凭证上机制单，要求科目、项目支出准确无误。

　　(3) 记帐凭证复核岗，每天下午4：30将当天会计凭证逐笔复核，发现问题及时调整修改，复核无误后，方可记帐。

　　(4) 凭单汇总、记帐、帐簿及报表打印岗，记帐凭证复核后需及时汇总并打印出“科目汇总表”“试算平衡表”交出纳岗核对当日库存现金无误后方可记帐。

　　(5) 按记帐凭证付款出纳岗，根据记帐凭证付款，每日下班前，根据“试算平衡表”核对库存现金。

　　(6) 凭单装订前审核岗，在凭单装订前需重新审核每一笔原始凭证、记帐凭证、科目、项目等是否准确，发现问题及时做凭证冲调。

　　(7) 微机系统维护岗，负责监督每位上机人员，操作是否规范，随时注意对微机、系统的维护，对软件及操作中出现的问题及时登记操作记录。每天下班前负责对数据库进行双备份。

　　(8) 预算管理、经费指标控制岗，负责在计算机上设定对各部门的经费指标控制与调整，并对预算管理执行情况及时进行分析、汇报。

　　(9) 往来款项操作岗，每月对往来款项做一次分析、清整，对未及时报帐的款项，要做催报帐通知。

　　(10) 银行帐上机对帐岗

　　3、 根据各岗位的工作权限，每天早8：30分由系统维护员接通电源、开机启动、键入密码进入工作状态。

　　4、 每天下班前需打印出当天“科目汇总表”“试算平衡表”，出纳员核对当日库存现金无误后，方可记帐。

　　5、 工资、公积金、税款等上机核算前，有关资料需经审核无误后再上机操作，并注意资料的归整、保存。

　　第六十三条系统管理

　　1、 操作中遇有他事需暂时离岗的，应退出系统以防他人误操作，以保证系统数据的完整与安全。

　　2、 会计科目一经确定，不得任意增设、减少、合并，凡需增设部门支出项目等需经财务主管同意。

　　3、 关键步骤的密码设置、更换，由财务主管负责。

　　4、 每日工作结束后，对数据库进行磁带备份。

　　5、 系统出现故障及时报告财务主管，确立解决办法。

　　6、 对软件的修改、更换、升级需经财务主管同意，上报教委财务处批准。

　　7、 对会计软件及操作中出现的问题需建立必要的操作记录。

　　第六十四条电算化档案管理

　　1、 各种程序软件盘要加写保护，放置于金属柜中。

　　2、 打印的各种帐簿、报表，按会计档案管理办法登记、归档管理。

　　3、数据库文件实行双备份，并分别存放于会计档案室和机房金属柜中。

　　第十二章 各类收费管理办法

　　第六十五条 为加强我院事业性收费的统一集中管理，坚持依法收费，防止乱收费，根据物价局有关文件、法规以及上级有关文件精神制定本规定。

　　第六十六条 学院各系、部门均要按学院公布的已获收费许可证收费项目、收费标准、收费对象进行收费。任何部门、单位和个人均无权自行设立收费项目、调整收费标准。

　　第六十七条 各系、部门如确需增加收费项目、调整收费标准的，均要经本部门提出审报依据，经财务处审核，报经院长办公会讨论通过后，上报市教委、市物价局批准后执行。

　　第六十八条 各项收费必须给交款人开具正式收据，并附有负责人签批的交款通知单。任何单位和个人不准只收款，不开正式票据。

　　第六十九条 为方便交款人及时交费，一些收费项目可由财务处委托有关部门代收，但必须领用财务处统一管理的财政局印制的统一收据。收款后及时将款项、收据及其存根交财务处核对、收款入帐。任何部门、单位、个人均不得截留、少交、拖欠或转移，也不得私自存入银行和作为经济实体或二级核算单位的收入进帐，更不得私设“小金库”。

　　第七十条 落实教育收费公示制度，各收费项目必须设置公示栏，坚决做到“不公示，不收费”。

　　第七十一条 院财务处要加强对收费工作的管理。监督、审计、监察部门定期审计、查处违反本规定的错误做法和案件。

　　第七十二条 对违反本规定者一经发现，要追究有关人员及部门领导者的责任。

　　第十三章 往来款项的管理规定

　　第七十三条 往来款项是学校在执行预算过程中，因业务需要预借、预收单位和个人，尚停留在结算过程中的资金。为了减少学校的资金占压、保证国家资金的安全和完整，根据我院实际情况制定本办法。

　　第七十四条 凡我院在职职工因公去外单位办事、出差、购物，均可预借公款。职工因私办事不得借用公款。

　　第七十五条 借款方式和借款手续

　　(一)职工因公出差办理借款，可提前2－3天预借现金。借款金额要根据出差地点、时间、活动内容等必须的耗费而定，不得大量超额借支。

　　(二)支付外埠商品价款，要通过银行办理汇兑。

　　(三)职工直接携款去外埠采购商品1000元以下的，可借现金，1000元以上的要办理银行汇票。

　　(四)办理上述各种方式借款，要填制正式借款单据。单据内项目必须据实填写，借款人、借款部门、负责人、借款内容必须齐全。重要借款事项还需经院领导审批。借款一律使用教委统一印制的“四联借款单”。

　　第七十六条 要加强对暂付款的`审核，对违反财务制度的借款要拒绝办理。

　　第七十七条 对部门或项目资金不足、手续不完备、违反银行结算制度或现金管理制度的借款要予以纠正。

　　第七十八条 对暂付款要坚持“一借一清”，前借未清不得再借的原则。

　　第七十九条 负责暂付款明细帐的会计人员与出纳人员要密切配合、各尽其责，及时催报和清理暂付款。

　　第八十条 职工出差借款应于返校后一个月内报帐，其他借款应于一星期内报帐。通过银行办理的汇兑借款应于收到对方收款凭证后，及时冲销借款。

　　第八十一条 对无故长期拖欠公款的人员，停止其再行借款的权力。凡在责令期限报帐而未报的，院财务处有权暂停止发放个人收入。

　　第十四章 安全防范、防火制度

　　第八十二条 院财务处是学校经济管理的职能部门，也是维持学校各项工作正常运转的重要部门，因此必须加强安全、防火防范措施，保证学校财产物资安全。

　　第八十三条 每天的现金库存量严禁超库存限额，收入现金当天存入银行。

　　第八十四条 去银行提现、交现超过五万元的需通知院保卫处派人派车护送。

　　第八十五条 严格管理支票和印鉴。支票与印鉴分人、分地方掌管。

　　第八十六条 每天下班前要对室内电源、计算机室门窗、保险柜安全检查后方可离校。

　　第八十七条 须加强对财务处的安全设施的配置。发现隐患及时与院保卫处联系，及时消除隐患。

　　第十五章 财务处廉政建设规范

　　第八十八条 认真贯彻执行国家有关财经方针政策，做到知法、懂法、坚持原则，维护党和国家的利益。

　　第八十九条 对违反财经纪律、投机倒把、隐瞒、截留国家财政收入、谎报冒领、借用公款进行经营活动或非法活动的、挪用公款挥霍浪费的行为，给予坚决的斗争。

　　第九十条 坚决杜绝利用职务、工作之便，贪污公共财物、收受贿赂、收受各种名义的回扣、手续费。

　　第九十一条 坚决杜绝利用职务、工作之便，收取收受钱财、接受礼品、吃请吃喝。

　　第九十二条 坚决杜绝利用职务、工作之便，以无偿占有或只付少量现金等方式侵占国家、集体、个人财物。

　　第十六章 关于对外投资和借出款的规定

　　第九十三条 为了维护学院的经济利益，保证学院的合法权益不受侵害，特制定

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